Zgodnie z ustawą o IKE Oszczędzający może dokonać wypłaty środków zgromadzonych na IKE, z których dochody będą zwolnione od podatku od dochodów kapitałowych (tzw. „podatku Belki”), pod warunkiem, że:

• osiągnął wiek 60 lat lub nabył uprawnienia emerytalne i osiągnął 55 lat oraz
• składki na IKE opłacał przez okres dowolnych 5 lat lub ponad połowę wartości wpłat , zgromadzonych na IKE, wpłacił nie póĽniej niż na 5 lat przed terminem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty
• posiada tylko jedno IKE.

Dla osób urodzonych przed 01.01.1949 r. minimalny okres oszczędzania na IKE może być krótszy.