Zwrot to forma wycofania środków związana z przerwaniem oszczędzania na IKE, która podlega opodatkowaniu podatkiem od dochodów kapitałowych.

Wypłata jest to dopuszczalna ustawowo forma wycofania środków z IKE. Wypłata to forma, w której wypłacane dochody nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od dochodów kapitałowych. Ma ona miejsce, gdy:

• Oszczędzający spełnił warunki ustawy (nabycie uprawnień emerytalnych);
• środki zgromadzone na IKE Oszczędzającego, który zmarł wypłacane są osobom przez niego wskazanym (osoby Uposażone z umowy ubezpieczenia) lub spadkobiercom. W tej sytuacji środki pochodzące z IKE nie będą opodatkowane „podatkiem Belki” oraz podatkiem od spadków i darowizn.