Indywidualne konta emerytalne (IKE) dają możliwość oszczędzania na dodatkową emeryturę w ramach III, dobrowolnego filaru systemu ubezpieczeń społecznych na szczególnie korzystnych warunkach

Jakie korzyści daje IKE?

• Gromadzisz kapitał na emeryturę.
• Dochody z tytułu oszczędzania na indywidualnym koncie emerytalnym są zwolnione od tzw. podatku Belki
• Środki na IKE nie podlegają sądowemu działowi spadku

Co jeszcze powinieneś wiedzieć o IKE?

• Suma rocznych wpłat na IKE nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 150% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok. W 2004 roku jest to 3 435 zł.
• Wypłata środków z IKE nieobciążona podatkiem od dochodów kapitałowych, tzw. podatku Belki, może nastąpić pod warunkiem:
  • ukończenia przez oszczędzającego 60 roku życia lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat;
    oraz
  • dokonywania wpłat na IKE co najmniej przez 5 dowolnych lat kalendarzowych albo wpłacenia ponad połowy środków nie póĽniej niż na 5 lat przed dniem złożenia przez Oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty;
    oraz
  • posiadania tylko jednego IKE.
• Możesz wcześniej dokonać wypłaty środków, jednak w takim przypadku zyski osiągnięte z inwestowania środków gromadzonych na IKE zostaną obciążone podatkiem od dochodów kapitałowych, tzw. podatku Belki.
• W przypadku Twojej śmierci, nie obciążone podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a także podatkiem od spadków i darowizn środki zgromadzone na IKE zostaną wypłacone osobom wskazanym przez Ciebie lub Twoim spadkobiercom.