Rzeczpospolita

• Gdzie można założyć IKE
• Odroczone zwolnienie podatkowe
• Jaką formę IKE wybrać

Jeżeli ktoś chce wykorzystać tegoroczny limit wpłat na indywidualne konto emerytalne (IKE), musi się pospieszyć. Pieniądze powinny wpłynąć do instytucji finansowej prowadzącej IKE do końca tego roku. W 2004 roku maksymalnie można wpłacić 3435 zł. Od zysków z tych oszczędności w przyszłości nie zostanie pobrany podatek dochodowy.

Zostało już niewiele czasu. Tylko do końca grudnia można wpłacić na IKE maksymalnie 3435 zł, czyli tegoroczny limit, by skorzystać w przyszłości ze zwolnienia podatkowego. Oczywiście, po 1 stycznia IKE nadal będzie można zakładać, tyle tylko, że limit wpłat przewidziany na 2004 rok przepadnie. Jeśli więc ktoś ma teraz wolną gotówkę i jest gotów ulokować ją na długi termin, powinien skorzystać z możliwości uniknięcia opodatkowania zysków.

Z punktu widzenia fiskusa liczy się data wpłaty pieniędzy po wcześniejszym podpisaniu umowy z instytucją finansową oferującą IKE. Pieniądze muszą być zaksięgowane na rachunku do końca tego roku, aby objął je tegoroczny limit. W przeciwnym razie zmniejszymy limit wyznaczony na rok przyszły.

Zdążyć przed północą

- Wszystko zależy od instytucji, do której wpłaca się pieniądze. Bezpiecznie byłoby przekazać oszczędności najpóźniej do 27 czy 28 grudnia, by faktycznie trafiły one do instytucji finansowej przed końcem roku - mówi Paweł Kalbarczyk, dyrektor Departamentu Zarządzania Produktami w ING NN Polska. W przypadku wpłat dokonywanych w dużych bankach pieniądze mogą trafić na IKE w ciągu jednego dnia. Jeśli zakładamy indywidualne konto w formie lokaty bankowej, pieniądze są zazwyczaj księgowane w banku w dniu ich wpłacenia (np. w Banku BPH czy MultiBanku). Żeby jednak nie denerwować się, najlepiej załatwić wszystko jeszcze przed świętami lub zaraz po nich.

Jeśli przekaże się w tym roku kwotę wyższą niż ustalony limit, nadpłata zostanie klientowi zwrócona lub trafi na inny rachunek (bez zwolnienia podatkowego) i w nowym roku kalendarzowym wróci na IKE (wszystko zależy od rodzaju wybranego produktu).

Ile masz lat

Decyzja o wyborze IKE powinna być przemyślana, a nie podjęta pod wpływem namawiania przez przedstawicieli firm, które mogą proponować konta. Warto poświęcić trochę czasu na przestudiowanie kilku ofert i wybrać najbardziej odpowiadającą oczekiwaniom. Przede wszystkim trzeba wziąć pod uwagę to, jak długo będziemy oszczędzać: im dłużej, tym bardziej ryzykowną formę inwestycji możemy wybrać. Jeśli do emerytury mamy jeszcze kilkadziesiąt lat, możemy np. otworzyć IKE w formie agresywnego funduszu inwestycyjnego, czy założyć rachunek maklerski i gromadzić na nim akcje.

Jeśli jednak na odkładanie pieniędzy mamy tylko kilka lat, powinniśmy zdecydować się raczej na fundusz rynku pieniężnego i papierów dłużnych lub lokatę bankową. Jeśli zaś zależy nam dodatkowo na ubezpieczeniu na życie, najodpowiedniejsze będzie IKE prowadzone przez towarzystwo ubezpieczeniowe.

Dodatkowe oszczędności

Pieniądze na IKE odkładać może każdy, kto ukończył 16 lat, mieszka w Polsce i płaci podatek dochodowy. Osoby, którym do przejścia na emeryturę zostało mało czasu, powinny podjąć decyzję jak najszybciej. Dużo osób i tak lokuje nadwyżki finansowe, a IKE świetnie się do tego nadaje, ponieważ od zysków nie płaci się podatku. Przy stosunkowo krótkim okresie oszczędzania każdy kolejny rok ma duże znaczenie.

IKE powinny też otworzyć osoby, które zarabiają więcej niż 2,5-krotność średniej krajowej płacy (po przekroczeniu tego limitu przestaje się odprowadzać składki do ZUS i funduszu emerytalnego). Do tego grona należą także prowadzący działalność gospodarczą i płacący minimalną składkę do ZUS, rolnicy odprowadzający najniższe składki do KRUS oraz kobiety, które mają przerwy w zatrudnieniu (np. na wychowanie dzieci), a do tego wcześniej od mężczyzn przechodzą na emeryturę. Świadczenia emerytalne takich osób będą bardzo niskie w stosunku do ich ostatnich zarobków. -

KATARZYNA OSTROWSKA

Gdzie można założyć IKE

Umowę można podpisać z:

- towarzystwem funduszy inwestycyjnych; wtedy pieniądze są lokowane w jednostki otwartych lub specjalistycznych otwartych funduszy inwestycyjnych,

- zakładem ubezpieczeń na życie; zawiera się umowę ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym, przy czym oszczędności w ramach IKE obejmują tylko fundusz kapitałowy,

- domem maklerskim lub bankiem prowadzącym działalność maklerską; chodzi o umowę na świadczenie usług brokerskich i prowadzenie rachunku papierów wartościowych oraz rachunku pieniężnego służącego do jego obsługi,

- bankiem.

Osoby posiadające umowy ubezpieczenia z funduszem kapitałowym lub rachunki inwestycyjne w biurach maklerskich będą mogły gromadzić oszczędności na IKE na podstawie dotychczasowych umów.

Odroczone zwolnienie podatkowe

Ustawodawca przewidział roczny limit wpłat na konto emerytalne. Wynosi on 150 proc. przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. Zachętą do wpłaty części lub całej kwoty przewidzianej w ustawie jest zwolnienie podatkowe. Od zysków z oszczędności gromadzonych na IKE nie płaci się bowiem 19-proc. podatku Belki. Aby skorzystać z tego zwolnienia, nie można podjąć środków zgromadzonych na IKE przed ukończeniem 60 lat, a w przypadku osób, które nabyły prawa do wcześniejszej emerytury - 55 lat. W ustawie znalazły się jeszcze dwa dodatkowe warunki: pieniądze muszą być wpłacane na IKE co najmniej przez 5 dowolnych lat kalendarzowych, a poza tym co najmniej połowa wartości wszystkich wpłat musi wpłynąć na konto przynajmniej pięć lat przed jego likwidacją.

Można posiadać tylko jedno IKE prowadzone przez jedną instytucję finansową. W przypadku funduszy inwestycyjnych można gromadzić oszczędności w więcej niż jednym funduszu, ale muszą być one zarządzane przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Konto można przenieść do innej instytucji finansowej, na przykład z banku do towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Zmiana dokonana przed upływem 12 miesięcy od założenia konta wiąże się jednak z kosztami.

Jaką formę IKE wybrać

Osoba w wieku 38 lat powinna rozważać oferty instytucji finansowych w następującej kolejności:

1. fundusze inwestycyjne

2. rachunek w biurze maklerskim

3. obligacje emerytalne (oferta dostępna w BDM PKO BP i PKO BP)

4. ubezpieczenie na życie z funduszem kapitałowym

5. lokata bankowa

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) jest rodzajem planu emerytalnego w III filarze - sposobem oszczędzania pieniędzy na dodatkową emeryturę. Podlega przepisom Ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych. Zyski z IKE są zwolnione od podatku. Fundusze Inwestycyjne są alternatywną dla każdej innej formy (IKE, lokaty) metodą aktywnego oszczędzania. Są elastyczne i mają więcej możliwości od lokat.